Вьетнам считает вас налоговым резидентом, если вы провели в стране 183 дня в календарном году либо любые 12 месяцев подряд от даты первого въезда — тогда доход от вашего ИП формально подпадает под вьетнамский НДФЛ, а не только под российскую УСН. Разбираюсь, что это значит на практике для тех, кто ведёт ИП в России и живёт в Дананге дольше, чем «съездил и вернулся».

Дни считаются заранее и по штампам в паспорте, поэтому критичную дату почти всегда видно за месяцы, а не за неделю.

Кто становится налоговым резидентом Вьетнама

Резидент — это тот, кто провёл во Вьетнаме 183 дня или больше в календарном году, либо 183 дня в любых 12 последовательных месяцах, считая от даты первого въезда. Второй вариант ловит тех, кто приехал в ноябре: 183 дня наберутся уже в мае следующего года, а не 31 декабря.

крупный план страницы паспорта со штампами въезда
По штампам въезда-выезда считают дни для налогового резидентства Вьетнама.

Статус считается по факту нахождения в стране, а не по типу визы. Турист на безвизе, экспат на e‑visa (электронной визе) и держатель TRC — все проходят один и тот же счётчик дней. Пока вы ниже 183 дней, вьетнамская сторона к вашему российскому ИП вопросов не имеет: вы нерезидент, и её налоговая система вас не касается.

Что будет с ИП в России, если вы стали резидентом Вьетнама

Российское ИП само по себе никуда не девается: статус в российской юрисдикции для вьетнамской налоговой значения не имеет. Для неё вы — физическое лицо, получающее доход, и если вы резидент по счётчику дней выше, теоретически этот доход подлежит декларированию во Вьетнаме как доход резидента.

современный жилой дом с балконами в Дананге
Долгосрочная аренда в Дананге — первый признак, что вы переходите в статус резидента.

На практике большинство фрилансеров с ИП на упрощёнке продолжают платить российский налог как раньше и просто следят за днями пребывания, чтобы не пересечь 183-дневный порог там, где это критично для их ситуации. Здесь и начинается морока: разобраться, что вам обязательно, а что рискованно, без местного бухгалтера сложно — законодательство меняется, а штраф за неправильную трактовку выше, чем стоимость консультации.

Вот тут я обычно и подключаюсь: если вопрос упирается не в саму декларацию, а в то, что делать с визой и сроком пребывания — считаю дни вместе с клиентом и подсказываю, продлевать визу на месте или закрывать её визараном, пока статус не изменился. Напишите мне в Telegram — прикину, сколько дней у вас осталось до статуса резидента и что с этим делать по визе.

Пошагово: как понять свой статус и не пропустить момент

Порядок здесь простой и не требует юриста на старте — первые шаги считаются по паспорту, а бухгалтер подключается уже на конкретной цифре.

  1. Посчитайте суммарные дни пребывания во Вьетнаме за календарный год — по штампам въезда-выезда в паспорте.
  2. Проверьте второй сценарий: наберётся ли 183 дня в любых 12 месяцах подряд от даты первого въезда в этом заезде.
  3. Если приближаетесь к порогу — заранее найдите местного бухгалтера (агентства в Дананге и Хошимине ведут иностранцев на аутсорсе), а не разбирайтесь постфактум.
  4. Уточните у бухгалтера, нужна ли постановка на налоговый учёт (получение MST — mã số thuế) именно в вашем случае.
  5. Параллельно решите визовый вопрос на срок, который планируете оставаться — резидентство и легальность пребывания идут отдельными треками, но обычно совпадают по времени.

Как не заплатить налог дважды

Между Россией и Вьетнамом действует соглашение об избежании двойного налогообложения — оно и решает главный страх: платить дважды с одного и того же дохода. Механизм зачёта конкретен для каждой ситуации (тип дохода, страна источника, статус ИП), поэтому общей цифры процента здесь нет и быть не может — сумма зависит от того, что скажет бухгалтер по вашим документам.

зелёные холмы и побережье возле Дананга
В спокойном ритме Дананга легко потерять счёт дням, проведённым в стране.

Что можно сказать однозначно: молчать и не разбираться — не стратегия. Незадекларированный доход резидента — это не «пронесло», а отложенный риск, который всплывает при продлении визы, открытии счёта или проверке.

Что выбрать: остаться нерезидентом или разобраться с учётом здесь

Если вы приезжаете во Вьетнам заездами по 2-3 месяца и стабильно уходите ниже порога 183 дней — вопрос вьетнамского резидентства для вас практически не встаёт, живите как жили. Если вы уже перешли на постоянную жизнь в Дананге или Хошимине и понимаете, что 183 дня наберутся уже в этом году — откладывать разбор с бухгалтером на потом дороже, чем разобраться сейчас.

уличный рынок в Дананге с прилавками и продавцами
Повседневная жизнь в Дананге идёт своим чередом, пока вы разбираетесь с налоговым статусом ИП.

Пока вы считаете дни и ищете бухгалтера, виза не ждёт: если срок текущей визы поджимает, а лишний визаран или продление откладывать не хочется, я беру эту часть на себя — забираю паспорт в Дананге, оформляю продление или организую выезд на границу и обратно за один день. Напишите даты своей поездки — посчитаю, какой вариант с визой подходит под ваш срок пребывания.

Частые вопросы

Нужно ли закрывать ИП в России, если стал резидентом Вьетнама?Само по себе российское ИП закрывать не нужно — статус резидента другой страны на регистрацию в России не влияет. Вопрос в том, как декларировать доход по обе стороны, и это разбирается с бухгалтером в каждом конкретном случае.
Что будет, если пропустить 183-дневный порог и не разобраться с учётом?Формально это риск доначисления налога и штрафа во Вьетнаме, если факт нарушения всплывёт при продлении визы, открытии счёта или проверке. На практике многие живут годами без последствий, но это не гарантия, а везение.
Считаются ли дни визарана как дни пребывания во Вьетнаме?Нет — день, когда вы физически покинули территорию Вьетнама на границе и вернулись, не засчитывается в счётчик как полный день пребывания в стране. Именно поэтому визаран иногда используют не только для визы, но и чтобы искусственно не набрать 183 дня подряд.